Contabilidade para empresas de software (SaaS): quanto você paga de imposto e como pagar menos
Como pessoa física, a renda de empresas de software (SaaS) é tributada em até 27,5% de IR, mais INSS. Com CNPJ no Simples Nacional e o Fator R, o imposto começa em 6% do faturamento; sem ele, em 15,5%. A atividade não pode ser MEI.
As dúvidas mais comuns de empresas de software (SaaS)
Licenciamento x serviço
Além do CNPJ, a atividade exige licenças e registros próprios (—). Funcionar sem eles pode gerar multa e até interdição, e alguns são pré-requisito para emitir nota fiscal.
Assinaturas recorrentes
Receitas recorrentes ou parceladas pedem atenção ao momento de tributar. No Simples, a empresa pode optar pelo regime de caixa, pagando imposto quando recebe, e não quando fatura. Isso ajuda quando há inadimplência ou parcelamentos longos.
Investimento e sócios
Trabalhar com sócios exige um contrato social bem feito: quem administra, como divide os lucros e o que acontece se alguém sair. A forma de dividir também afeta o pró-labore, o Fator R e o imposto de cada sócio.
O Fator R na prática
Exemplo ilustrativo: faturamento de R$ 20.000 por mês
Faturamento dos últimos 12 meses: R$ 240.000.
| Anexo V | Anexo III (com Fator R) | |
|---|---|---|
| Alíquota efetiva | 16,12% | 7,3% |
| DAS no mês | R$ 3.225,00 | R$ 1.460,00 |
| Pró-labore | R$ 1.500 | R$ 5.600,00 (28% do faturamento) |
O pró-labore maior custa cerca de R$ 679,86 a mais por mês em INSS e IR. Economia líquida: cerca de R$ 1.085,14 por mês, ou R$ 13.022 por ano.
Cálculo pela Calculadora do Fator R, sem ISS fixo ou retenções.
Economia líquida
Estimativa pela LC 123/2006 e pelas tabelas de 2026, sem ISS fixo, retenções ou a regra de empresas com menos de 12 meses. Cálculos revisados por Wellisson Almeida da Silva, contador responsável.
Como funciona com a MW Conti
- Conversa inicial e simulação com os seus números.
- Abertura ou regularização: contrato social, CNPJ, inscrições.
- Licenças: —.
- Rotina mensal: notas, impostos, pró-labore e folha.
- Imposto de renda pessoal integrado ao da empresa.
A reforma tributária para empresas de software (SaaS)
Alíquota de referência (sem redução), com direito a créditos nas compras. Serviços com pouco insumo tendem a ter aumento de carga fora do Simples.
Perguntas frequentes
É possível ser MEI nessa atividade?
Não. A atividade principal (CNAE 6203-1/00) não está entre as ocupações permitidas ao MEI. O caminho é uma microempresa no Simples Nacional.
Qual é o CNAE de empresas de software (SaaS)?
O código mais usado é o 6203-1/00 (Desenvolvimento e licenciamento de programas de computador não customizáveis). Também podem se aplicar: 6202-3/00; 6311-9/00. O CNAE certo depende do que a empresa realmente faz.
Em qual anexo do Simples fica a atividade?
No Anexo V, a partir de 15,5%. Com o Fator R igual ou acima de 28%, passa ao Anexo III, a partir de 6%.
A MW Conti atende em qualquer cidade?
Sim. O atendimento é 100% online para todo o Brasil, e presencial em Resende e região.
Escrito por Wellisson Almeida da Silva
Revisado
Esta página respondeu sua dúvida?
Obrigado. Sua resposta ajuda a decidir quais páginas revisar primeiro.