CDB (Certificado de Depósito Bancário)
O CDB (Certificado de Depósito Bancário) é um título em que você empresta dinheiro ao banco e recebe juros. Pode ser prefixado, pós-fixado (em geral um percentual do CDI) ou atrelado à inflação. Paga Imposto de Renda pela tabela regressiva e é garantido pelo FGC até R$ 250 mil por CPF ou CNPJ em cada instituição.
Como funciona
O banco capta o dinheiro para emprestar a outros clientes. Em troca, paga juros combinados na compra:
- Pós-fixado: um percentual do CDI, como “100% do CDI”.
- Prefixado: uma taxa fixa, como “12% ao ano”.
- Atrelado à inflação: IPCA mais uma taxa fixa.
Liquidez
Há CDBs com liquidez diária e CDBs que só pagam no vencimento. Alguns podem ser vendidos antes no mercado secundário, pelo preço do dia.
Impostos
Imposto de Renda pela tabela regressiva, de 22,5% a 15% sobre o rendimento, retido no resgate. IOF nos resgates com menos de 30 dias.
Riscos e garantia
O risco é de crédito: o banco não pagar. O FGC garante até R$ 250 mil por pessoa em cada conglomerado. Taxas muito acima das outras costumam indicar emissor de risco maior.
O que comparar
Taxa, indexador, prazo, liquidez e o banco emissor. Compare o rendimento líquido, depois do imposto, com o de LCI e LCA, que são isentas para pessoa física.
Na empresa
Quando a aplicação é da empresa, o rendimento é tributado em qualquer caso. No Simples Nacional, o Imposto de Renda retido é definitivo; no Lucro Presumido e no Real, o rendimento entra na apuração e o imposto retido é abatido. Veja como funciona o caixa aplicado da empresa.
Conteúdo educativo. Não é recomendação de investimento nem oferta de produto. A MW Conti orienta sobre impostos, declaração e contabilidade dos investimentos; a escolha do produto é sua, e pode pedir a ajuda de um profissional certificado.
Fontes
- Lei 11.033/2004, art. 1º (IR na renda fixa)
- Decreto 6.306/2007 (IOF)
- Estatuto do FGC, Resolução CMN 4.222/2013
Veja também
Escrito por Wellisson Almeida da Silva
Revisado